Berapa Banyak Pajak yang Dibayar di Opsi Panggil Anda Mendapatkan Artikel Lebih Banyak Keuntungan dari opsi panggilan perdagangan adalah keuntungan modal jangka pendek, di mana Anda membayar tarif pajak marjinal Anda. Dalam beberapa keadaan, sebuah panggilan akan menghasilkan keuntungan modal jangka panjang. Saat Anda membeli telepon, Anda berhak membeli sejumlah aset dasar dengan harga yang sudah ditentukan sebelumnya, harga strike, pada atau sebelum tanggal kedaluwarsa. Periode sampai kadaluarsa biasanya berkisar antara satu sampai tiga bulan tapi bisa lebih lama. Hubungi Buyer8217s Keuntungan Jika Anda mengimbangi panggilan Anda lebih dari premi aslinya, Anda memesan keuntungan modal pada tanggal offset. Anda mengimbangi panggilan dengan menjual yang identik - keduanya membatalkan satu sama lain. Anda mendapatkan keuntungan jika harga jual untuk mengimbangi panggilan melebihi premi pembelian panggilan asli Anda. Sebagian besar keuntungan modal semacam itu bersifat jangka pendek - Anda harus memiliki pilihan lebih dari satu tahun untuk mendapatkan keuntungan jangka panjang. Jika telepon Anda tidak berlaku lagi, Anda memiliki kerugian modal pada tanggal kedaluwarsa. Jika Anda menggunakan opsi ini, Anda menambahkan premi panggilan ke harga pembelian aset pokok, meningkatkan basis, atau biaya. Jika pada akhirnya Anda menjual aset lebih dari basisnya, keuntungan Anda akan berjangka pendek atau panjang pada tanggal penjualan, tergantung pada berapa lama Anda memegang aset dasar sebelum menjualnya. Call Seller8217s Gain Pendapatan premi Anda adalah keuntungan modal jangka pendek jika dan kapan telepon berakhir. Jika pembeli melakukan panggilan, Anda harus menjual aset dasar kepada pembeli pada harga strike. Anda mengurangi pendapatan premi Anda dari harga pembelian aset, memberi Anda basis biaya Anda. Anda kemudian mengurangi dari biaya Anda berdasarkan hasil yang Anda terima untuk menjual aset yang mendasarinya kepada pemilik panggilan pada harga strike. Keuntungan atau kerugian modal Anda pada tanggal pelaksanaan akan berjangka panjang atau pendek tergantung pada berapa lama Anda memegang aset sebelum menjualnya kepada pembeli. Seperti pembeli, Anda bisa mengimbangi pilihan Anda kapan saja sebelum berolahraga atau kadaluarsa. Anda melakukannya dengan membeli panggilan yang sama. Anda mencari keuntungan atau kerugian Anda pada tanggal offset mengenai perbedaan antara premi asli dan harga pembelian berikutnya dari panggilan offsetting. Modal Jangka Panjang Menguntungkan Pajak Sampai 2013, Jika penghasilan kotor disesuaikan disesuaikan melebihi 400.000 untuk individu atau 450.000 untuk pasangan, tarif pajak adalah 20 persen. Jika tidak, Anda membayar 15 persen jika braket pajak marjinal Anda 25 persen atau lebih tinggi. Jika Anda berada di kelompok yang lebih rendah, keuntungannya bebas pajak. Kerugian modal mengimbangi keuntungan modal dan sampai 3.000 dari pendapatan biasa. Anda bisa membawa kerugian modal yang tidak terpakai ke tahun depan. Pajak Medicare Dimulai pada tahun 2013, Anda berada di jalan untuk biaya Medicare 3,8 persen jika MAGI Anda melebihi 200.000 untuk satu orang atau 250.000 untuk pasangan. IRS menerapkan 3,8 persen untuk pendapatan investasi Anda yang lebih rendah - bunga, dividen dan keuntungan modal - dan jumlah MAGI Anda melebihi ambang batas yang tercatat. Kasus Khusus Jika opsi panggilan Anda merupakan opsi antisipasi ekuitas jangka panjang, Anda dapat menahannya lebih dari setahun sebelum membuangnya. Jika Anda mengimbanginya untuk mendapatkan keuntungan, Anda mencatat keuntungan modal jangka panjang pada tanggal tersebut. Namun, jika Anda menerapkan LEAP, Anda mengatur ulang jam pada aset dasar - Anda harus menahan aset tersebut selama lebih dari setahun untuk mendapatkan perawatan capital gain jangka panjang. Straddles adalah posisi perdagangan yang kompleks yang mungkin melibatkan opsi dan aset lainnya. Jika perdagangan Anda memenuhi syarat sebagai straddles, Anda harus mengikuti peraturan pelaporan pajak khusus seperti yang dijelaskan dalam Publikasi IRS 550. adalah Logo BBB A Rated BBB (Better Business Bureau) Salinan hak cipta Zacks Investment Research Di tengah semua hal yang kita lakukan adalah komitmen yang kuat untuk Penelitian independen dan berbagi penemuan yang menguntungkan dengan investor. Dedikasi untuk memberi investor keuntungan perdagangan membuat terciptanya sistem penilaian saham Zacks Rank yang telah terbukti. Sejak tahun 1986 telah hampir tiga kali lipat Sampp 500 dengan kenaikan rata-rata 26 per tahun. Pengembalian ini mencakup periode 1986-2011 dan diperiksa dan dibuktikan oleh Baker Tilly, sebuah firma akuntan independen. Kunjungi kinerja untuk informasi tentang nomor kinerja yang ditampilkan di atas. Data NYSE dan AMEX minimal 20 menit tertunda. Data NASDAQ setidaknya 15 menit tertunda Panduan komprehensif: Aturan Pajak Khusus untuk Pilihan Ada peraturan pajak khusus yang harus dimengerti semua pedagang. Panduan ini akan menjelaskan beberapa aspek pelaporan pajak dari options trading. Kami akan menyoroti penyesuaian spesifik yang diperlukan saat opsi terjual, kadaluarsa, atau dilakukan. Dan kami akan memeriksa aturan khusus yang berlaku untuk beberapa opsi ETF dan indeks. Aturan Pajak untuk Menghitung Keuntungan Modal dari Opsi Trading Menghitung keuntungan modal dari opsi perdagangan menambah kompleksitas tambahan saat mengajukan pajak Anda. Opsi saham adalah kontrak efek yang menyampaikan kepada pemiliknya hak, tapi bukan kewajiban, untuk membeli atau menjual saham tertentu pada harga tertentu pada atau sebelum tanggal tertentu. Hak ini diberikan oleh penjual opsi dengan imbalan jumlah yang dibayarkan (premium) oleh pembeli. Keuntungan atau kerugian akibat opsi perdagangan saham diperlakukan sebagai keuntungan atau kerugian permodalan dan dilaporkan dalam Jadwal IR D dan Formulir 8949. Aturan khusus berlaku saat menjual opsi: Publikasi IRS 550 halaman 60 dilengkapi dengan tabel tentang apa yang terjadi bila opsi PUT atau CALL dijual oleh pemegang: Laporkan biaya panggilan sebagai kehilangan modal pada tanggal kadaluarsa. Laporkan jumlah yang Anda terima untuk panggilan tersebut sebagai capital gain jangka pendek Jika Anda pemegang opsi put atau call (Anda membeli opsi itu) dan kadaluwarsa, keuntungan atau kerugian Anda dilaporkan sebagai jangka pendek atau jangka panjang. Keuntungan modal jangka panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang opsi itu. Jika Anda memegang opsi ini selama 365 hari atau kurang sebelum kadaluarsa, ini adalah keuntungan modal jangka pendek. Jika Anda memegang opsi ini selama lebih dari 365 hari sebelum kadaluarsa, ini adalah keuntungan modal jangka panjang. Namun, jika Anda adalah penulis opsi put atau call (Anda menjual opsi itu) dan ini akan berakhir, keuntungan atau kerugian Anda dianggap sebagai jangka pendek tidak peduli berapa lama Anda memegang opsi tersebut. Kedengarannya cukup sederhana, tapi akan jauh lebih rumit jika pilihan Anda dieksekusi. Latihan Opsi dan Penugasan Saham Karena semua kontrak opsi memberi pembeli hak untuk membeli atau menjual saham tertentu dengan harga tertentu (harga strike), bila ada opsi yang dieksekusi, seseorang mengeksekusi hak mereka dan Anda mungkin terpaksa membeli saham tersebut. (Saham diberikan kepada Anda) pada harga pemogokan opsi PUT, atau Anda mungkin terpaksa menjual sahamnya (sahamnya akan dipanggil dari Anda) pada harga strike strike CALL. Ada aturan IRS khusus untuk opsi yang bisa dilakukan. Apakah Anda sebagai pemegang opsi (Anda membeli opsi itu) menggunakan hak Anda, atau orang lain sebagai pemegang opsi (Anda menjual opsi itu) melaksanakan haknya. Publikasi IRS 550 halaman 60 dilengkapi dengan tabel tentang apa yang terjadi bila opsi PUT atau CALL dijalankan: Jika Anda pemegangnya: Jika Anda adalah penulisnya: Tambahkan biaya panggilan ke basis Anda dalam stok yang dibeli. Tingkatkan jumlah Anda pada penjualan saham dengan jumlah yang Anda terima untuk panggilan tersebut. Posisi pilihan Anda oleh karena itu TIDAK akan dilaporkan pada Formulir Jadwal D 8949, namun hasilnya termasuk dalam posisi saham dari penugasan. Saat mengimpor opsi pelaksanaan transaksi dari broker, tidak ada metode otomatis untuk menyesuaikan basis biaya dari saham yang ditugaskan. Pialang tidak memberikan detail yang cukup untuk mengidentifikasi transaksi saham mana yang harus disesuaikan dan opsi transaksi mana yang harus dihapus. Perangkat lunak TradeLog mencakup fungsi Option ExerciseAssign, yang memungkinkan pengguna melakukan penyesuaian untuk sebagian besar situasi latihan dan tugas. Lihat Panduan Pengguna kami untuk rinciannya. Menjual Menempatkan Menciptakan Masalah Pajak Menjual, atau menulis tulis, cukup populer di pasar bull. Keuntungan dari strategi ini adalah Anda bisa tetap menerima premi dari penjualan produk jika pasar bergerak dalam dua dari tiga kemungkinan arah. Jika pasar naik, Anda tetap mempertahankan premi, dan jika bergerak menyamping, Anda tetap mempertahankan premi. Peluruhan waktu yang melekat pada semua pilihan ada di pihak Anda. Cukup strategi bagus. Masalah Persiapan Pajak Karena fokus situs kami adalah pajak pedagang, dan bukan komentar mengenai berbagai strategi perdagangan opsi, kami akan memusatkan diskusi kami mengenai potensi masalah yang terkadang diciptakan oleh strategi khusus ini saat mencoba mempersiapkan pajak Anda dari perdagangan. Jika pasar turun (salah satu dari tiga arah yang mungkin), Anda mungkin mendapati saham Anda sebagai opsi dapat dilakukan dan saham akan dimasukkan ke dalam harga strike. Publikasi IRS 550 menyatakan bahwa jika Anda adalah penulis opsi put yang akan dieksekusi, Anda perlu menentukan basis Anda di saham yang Anda beli dengan jumlah yang Anda terima untuk contoh Real World yang benar. Ini mungkin terdengar sederhana, tapi seperti biasa Ketika datang ke pajak dan dunia nyata, tidak ada yang sesederhana contoh berikut yang akan ditunjukkan: Dengan perdagangan saham ABC di atas 53, Joe memutuskan untuk menjual sepuluh opsi ABC NOV 50 PUT dan mengumpulkan premi bagus sebesar 4,90 per kontrak atau 4,900.00 . Dengan support saat ini di 51.00 dan kurang dari 5 minggu sampai kadaluarsa, opsi ini akan kedaluwarsa dan Joe tetap mempertahankan premi. Selain itu, Joe menguntungkan sampai ke 45.10 (50.00 - 4.90). Sejauh ini bagus. Tapi tak disangka, pasar melawan Joe, dan ABC turun di bawah kisaran 50. Joe masih menguntungkan tapi sekarang terbuka untuk pilihan yang sedang dieksekusi dan sahamnya ditugaskan atau dipunyakan di 50. Inilah di mana kesenangan dimulai: Jika semua sepuluh kontrak opsi dieksekusi, maka 1.000 saham akan dipinjam kepadanya. Pada harga strike 50. Sejarah perdagangan pialangnya akan menunjukkan ini sebagai pembelian 1.000 saham dengan harga 50 masing-masing dengan total biaya 50.000. Tapi menurut peraturan IRS, saat menyiapkan pajaknya, Joe perlu mengurangi biaya perolehan 1.000 saham dengan jumlah yang ia terima dari penjualan putnya. 50.000 - 4,900.00 45,100.00 (Joes disesuaikan biaya dasar untuk 1.000 saham) Tapi seperti saya katakan, tidak ada yang di dunia nyata itu mudah. Apa yang terjadi jika sepuluh kontrak tidak semua bisa dilakukan pada saat bersamaan Bagaimana jika dua kontrak dilaksanakan pada hari pertama, tiga di hari kedua, empat lagi nanti pada hari kedua, dan satu di hari ketiga menghasilkan pembelian empat lot berbeda. Saham ABC dibeli dengan harga 50 per saham Bagaimana premium yang diterima dari saham bisa dibagi di antara berbagai penugasan saham Anda dapat menebaknya, Joe membeli 200 saham pada hari pertama di level 50 dengan total 10.000 tetapi dia perlu mengurangi basis biaya Dengan 20 (210) dari 4900 premi yang diterima dari tempat tersebut. Jadi, biaya bersih untuk 200 saham ini akan mencapai 9.120 (10.000-980.00) komisi tidak termasuk. Hal yang sama berlaku untuk tiga pembelian lainnya yaitu 300, 400, dan 100 saham masing-masing dengan premi opsi yang tersisa dibagi sesuai dengan itu. Selain itu, perdagangan opsi perlu dipecat karena jumlah yang diterima dari penjualan opsi telah diperhitungkan saat mengurangi biaya saham. Pialang Menawarkan Sedikit Bantuan Sekarang Anda akan mengira semua akuntansi yang dibutuhkan ini akan diurus oleh broker saham Anda. Hampir tidak. Sebelum tahun pajak 2014, kebanyakan broker hanya melaporkan transaksi jual beli dan pembelian saham individual dan menyerahkan sisanya kepada Anda. Beberapa broker mencoba untuk mengidentifikasi pilihan yang dieksekusi dan penugasan saham yang sesuai, namun banyak yang harus diinginkan sesuai dengan cara mereka melakukannya. Software TradeLog to the Rescue: Ini adalah masalah yang sangat sulit, jika bukan tidak mungkin untuk diatasi dengan program akuntansi penjualan dan perangkat lunak pajak yang berlaku. Sedikit, jika ada, program perangkat lunak pajak yang dirancang untuk pedagang atau investor menangani hal ini tanpa banyak rewel dan penyesuaian manual. Untungnya, TradeLog mampu melakukan penyesuaian yang diperlukan hanya dengan beberapa klik pada opsi Exchange Traded Broad-Based Index mouse Anda Jika Anda bertukar perdagangan opsi indeks yang diperdagangkan (opsi ETFETN), atau pilihan non-ekuitas lainnya seperti pada obligasi, komoditas , Atau mata uang, hasil penjualan diperlakukan secara berbeda. Misalnya, opsi pada SPX, OEX, dan NDX tidak secara langsung atau tidak langsung terkait dengan ekuitas tertentu (saham), namun opsi bursa saham diperdagangkan. Ini tunduk pada ketentuan dalam Kode IRS Section 1256, yang menyatakan bahwa setiap keuntungan atau kerugian dari penjualan sekuritas ini tunduk pada peraturan 6040 (60 keuntungan dan kerugian jangka panjang dan 40 berjangka pendek, terlepas dari Berapa lama sekuritas dipegang). Opsi non-ekuitas biasanya dilaporkan dalam Formulir IRS 6781 (Keuntungan dan Kerugian dari Bagian 1256 Kontrak dan Straddles). Silakan lihat halaman panduan pengguna Broad-Based Index Options untuk daftar lengkap opsi indeks yang ditandai oleh TradeLog sebagai bagian 1256 kontrak. TradeLog juga memungkinkan pengguna untuk menentukan sekuritas tambahan sebagai opsi indeks berbasis luas di Global Options settings. Ada banyak pendapat yang bertentangan mengenai apakah opsi QQQQ, DIA, dan SPY harus diperlakukan sebagai bagian 1256 atau tidak. Karena ini tidak menyelesaikan uang tunai, seperti pada kebanyakan bagian 1256 kontrak, beberapa menyarankan bahwa ini bukan bagian 1256 kontrak. Yang lain merasa bahwa mereka memenuhi definisi opsi indeks berbasis kuota berbasis saham dan oleh karena itu dapat diperlakukan sebagai bagian 1256 kontrak. Sebuah artikel baru-baru ini di majalah Forbes menyoroti betapa kompleksnya undang-undang perpajakan ketika datang ke Options and ETFs, dan mengapa Anda tidak dapat mengandalkan broker Anda 1099-B untuk perawatan pajak yang tepat: Perawatan Pajak Bisa Tipis Dengan Pilihan dan ETF. Seperti biasa, yang terbaik adalah menghubungi profesional pajak Anda untuk mendapatkan saran sebelum secara sewenang-wenang mengkategorikan perdagangan opsi indeks Anda. TradeLog menghasilkan pelaporan pajak IRS-siap untuk pedagang opsi. Harap diperhatikan: Informasi ini hanya diberikan sebagai panduan umum dan tidak dianggap sebagai instruksi resmi IRS. Cogenta Computing, Inc. tidak membuat rekomendasi investasi atau memberikan saran keuangan, pajak atau hukum. Anda bertanggung jawab penuh atas keputusan investasi dan pelaporan pajak Anda. Silakan berkonsultasi dengan penasihat pajak atau akuntan Anda untuk mendiskusikan situasi spesifik Anda. Jika Anda menerima opsi untuk membeli saham sebagai pembayaran untuk layanan Anda, Anda mungkin memiliki penghasilan saat Anda menerima opsi tersebut, saat Anda menjalankan opsi tersebut, atau saat Anda melepaskan opsi tersebut. Atau stok yang diterima saat Anda menjalankan pilihan. Ada dua jenis opsi saham: Opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan atau rencana opsi saham insentif (ISO) adalah opsi saham wajib. Opsi saham yang diberikan tidak dalam rencana pembelian saham karyawan atau rencana ISO adalah opsi saham nonstatutory. Lihat Publikasi 525. Penghasilan Kena Pajak dan Nontaxable. Untuk bantuan dalam menentukan apakah Anda telah diberi opsi saham wajib atau nonstatutory. Pilihan Saham Biasa Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham wajib, biasanya Anda tidak memasukkan jumlah penghasilan kotor Anda saat Anda menerima atau menggunakan opsi ini. Namun, Anda mungkin dikenai pajak minimum alternatif di tahun Anda menerapkan ISO. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Petunjuk Form 6251. Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda beli dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss. Namun, jika Anda tidak memenuhi persyaratan periode holding khusus, Anda harus memperlakukan pendapatan dari penjualan sebagai pendapatan biasa. Tambahkan jumlah ini, yang diperlakukan sebagai upah, dengan dasar saham dalam menentukan keuntungan atau kerugian pada disposisi saham. Lihat Publikasi 525 untuk rincian spesifik tentang jenis opsi saham, serta peraturan untuk kapan pendapatan dilaporkan dan bagaimana pendapatan dilaporkan untuk tujuan pajak penghasilan. Opsi Saham Insentif - Setelah menerapkan ISO, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3921 (PDF), Latihan Opsi Saham Insentif Berdasarkan Bagian 422 (b). Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar (jika ada) yang akan dilaporkan saat Anda kembali. Rencana Pembelian Saham Karyawan - Setelah transfer pertama atau penjualan saham Anda diperoleh dengan menggunakan opsi yang diberikan berdasarkan rencana pembelian saham karyawan, Anda harus menerima dari majikan Anda sebuah Formulir 3922 (PDF), Transfer Saham yang Diperoleh Melalui Rencana Pembelian Saham Karyawan di bawah Bagian 423 (c). Formulir ini akan melaporkan tanggal dan nilai penting yang diperlukan untuk menentukan jumlah modal dan pendapatan biasa yang benar untuk dilaporkan saat Anda kembali. Opsi Saham Nonstatutori Jika atasan Anda memberi Anda opsi saham nonstatutory, jumlah pendapatan yang harus disertakan dan waktu untuk memasukkannya tergantung pada apakah nilai wajar dari opsi dapat segera ditentukan. Nilai Pasar Wajar yang Ditentukan dengan Baik - Jika sebuah opsi diperdagangkan secara aktif di pasar mapan, Anda dapat dengan mudah menentukan nilai wajar dari opsi tersebut. Lihat Publikasi 525 untuk keadaan lain di mana Anda dapat dengan mudah menentukan nilai pasar wajar dari suatu opsi dan peraturan untuk menentukan kapan Anda harus melaporkan pendapatan untuk opsi dengan nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Nilai Pasar Adil yang Tidak Ditentukan dengan Baik - Sebagian besar opsi nonstatutory tidak memiliki nilai pasar wajar yang dapat ditentukan. Untuk opsi nonstatutory tanpa nilai pasar wajar yang dapat ditentukan, tidak ada kejadian kena pajak saat opsi diberikan namun Anda harus memasukkan dalam pendapatan nilai pasar wajar dari persediaan yang diterima pada latihan, dikurangi jumlah yang dibayarkan, bila Anda menggunakan opsi tersebut. Anda memiliki penghasilan kena pajak atau kerugian yang dapat dikurangkan saat Anda menjual saham yang Anda terima dengan menggunakan opsi ini. Anda umumnya memperlakukan jumlah ini sebagai capital gain atau loss. Untuk informasi spesifik dan persyaratan pelaporan, lihat Publikasi 525. Halaman Terakhir diulas atau Diperbaharui: 17 Februari 2017
No comments:
Post a Comment